Pénzmosás

Pénzmosás alatt olyan tevékenységet értünk, amely arra irányul, hogy leplezze, vagy lehetetlenné tegye a bűncselekményből szerzett pénz eredetének azonosíthatóságát. Pénzmosás elkövetése esetén a bűnös pénzt legális forrásból származóként kezelik.

Pénzmosás bűntette miatt egy évtől öt évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő az, aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó

• dolgot átalakítja, átruházza, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe abból a célból, hogy

• az ilyen dolog eredetét eltitkolja, elleplezze, vagy

• a más által elkövetett büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárást meghiúsítsa,

• dolog eredetét, az ilyen dolgon fennálló jogot vagy az e jogban bekövetkezett változásokat, az ilyen dolog helyének változását vagy azt a helyet, ahol az ilyen dolog található, eltitkolja, vagy elleplezi.

Az előzőek szerint büntetendő, aki a más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot

• magának vagy harmadik személynek megszerzi,
• megőrzi, kezeli, használja vagy felhasználja, azon vagy az ellenértékén más anyagi javakat szerez,

ha a dolog eredetét az elkövetés időpontjában ismerte.

Aki a bűncselekményének elkövetéséből származó dolgot ezen eredetének leplezése, titkolása céljából

• gazdasági tevékenység gyakorlása során felhasználja,
• a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe,

szintén egy évtől öt évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.

Pénzmosásba keveredett ügyfeleim közül  többan azt mondták, hogy könnyű pénzt és így lehetőséget látnak a dologban, és szívesen vállalták ezt a munkakört, nem volt arról fogalmuk, hogy tevékenységük bűncselekmény. 

A pénzmosás a bűnkapcsolatok egyik esete.

A pénzmosás járulékos bűncselekmény, azaz egy korábbi bűncselekmény elkövetéséből származó vagyont legalizálnak.

A pénzmosás lényege a tőke elrejtése, annak érdekében, hogy azt a vagyont előállító illegális tevékenység észrevétele nélkül fel lehessen használni.

A történelem első pénzmosója Al Capone volt, aki Chicago-szerte működtetett pénzbedobós, önkiszolgálós mosodákat, ezek segítségével álcázva, a prostitúcióból, a szerencsejátékokból és a szesz­tilalmi törvények megsértéséből származó jöve­delmét.

Magyarországon a legelterjedtebb, az adócsalás komplementer műveleteként jelentkezik a pénzmosás. Összekeverik a bűncselekményből származó vagyont a legális tevékenységből származóval. Egy fedővállalkozás létrehozásával élénk gazdasági tevékenység látszatát keltik, nagy pénzmozgással a bankszámlán, de a valóságban nincs produktív tevékenység.

Erre a tevékenységre a legalkalmasabb vállalkozástípusok az éttermek, hotelek, bárok, éjszakai klubok, diszkók, kaszinók, tanácsadó cégek.

A szerencsejátékból vagy kábítószerrel kapcsolatos bűncselekményekből származó hasznot tisztára kell mosni, vissza kell forgatni a legális rendszerbe. A különböző csalásokból származó haszon jogellenességét azonban nem lehet könnyen felismerni, mert a pénz nem hagyja el a legális rendszert, ebből kifolyólag az eredete törvényesnek tűnik. Ilyenre példa a biztosítási csalás, valaki kitölt egy formanyomtatványt hamis adatokkal, és ezt küldi a biztosító társasághoz. A megadott adatok valóságtartalmát senki sem kérdőjelezi meg.

Mi alapján tekinthető a vagyon bűnösnek?

Láthatjuk, hogy sokfél módon, bűncselekmény útján származhat a bűnös vagyon.  Bűnös vagyon a bankszámlára utalt pénz ha az bűncselekményből származik. Aki ezen pénz felvételében, vagy tovább utalásában közreműködik az is pénzmosást követ el. Ennél a bűncselkeménynél az elkövetők célja a bűnös vagyon legálissá tétele.

Pénzmosás esetén sem alsó értékhatáról, sem szabálysértési alakzatról nem beszélhetünk.

Pénzmosás bűntette miatti felelősségre vonásnak helye van akkor is, ha az alapcselekmény elkövetője nem büntethető.

Nem büntethető meghatározott esetekben az, aki a hatóságnál önként feljelentést tesz, és az elkövetés körülményeit feltárja, feltéve, hogy a bűncselekményt még nem, vagy csak részben fedezték fel.

Fontos kiemelni, hogy a pénzmosásnak gondatlan alakzata is van. Ez akkor állapítható meg, ha az elkövető nem volt azzal tisztában, hogy a pénz bűncselekményből származik.  Az utóbbi években rendszeresen előfordult, hogy a próbanapon lévő alkalmazott  „főnöke” kérésére bankszámlát nyitott, amire rövid időn belűl nagyösszegű pénz érkezett. Ezt vagy felvette, vagy egy megadott bankszámlára továbbutalta. A pénz bűncselekmény elkövetéséből származott, aminek „tisztára mosásában” ezáltal közreműködött. 

Nézzünk egy megtörtént esetet pénzmosás bűntette vonatkozásában ügyvédi irodám praxisából:

Ügyfelemet egy  észak afrikai ismerőse megkérte, hogy adja meg a bankszámláját, mert ő nem rendelkezik  számlaszámmal Magyarországon, cserébe anyagi ellenszolgáltatásban részesül az érkező összeg nagyságától függően. Ügyfelem a kérésnek eleget téve átadta a számlaszámát, ahova több alkalommal külföldi utalások érkeztek. Ezt jelezte, majd afrikai barátja megadta azt, hogy hova utalja tovább, illetve több esetben maga vette fel a készpénzt, melyet azonnal oda is adott a bank előtt várakozó barátjának. A bűncselekményből származó pénz eredetének leplezése megvalósulhat különböző bankszámlákra történő átutalásokkal, függetlenül attól, hogy az azokhoz kapcsolt bankszámlaműveletek átláthatóak. Ebben az esetben is pénzmosás bűntette valósul meg. Az angolul money mule-nak hívott személy a könnyű pénz ígéretének bedőlő ember.

Azonban gyakori az is, hogy az úgynevezett romantikus csalás áldozatait veszik rá az illegális pénzek mozgatására . Ebben az esetben a bűnözők először egy hamis közösségi profilt hoznak létre, például egy megözvegyült, jó képű középkorú férfiét. Majd ennek nevében flörtölni kezdenek a közösségi oldalakon, és behálózzák a naiv, tipikusan idősebb célszemélyeket, akik érzelmileg is kötődnek hozzájuk. 

Mit jelent a pénzmosás esetén a bűnös vagyon átvétele, elrejtése, átalakítása, átruházása, elidegenítése, felhasználása?

1. a vagyon átvétele: birtokba vétel, felette a rendelkezési lehetőség átvétele
2. a vagyon elrejtése: minden olyan magatartás, amely megnehezíti vagy lehetetlenné teszi a vagyontárgy felkutatását, például rejtekhely biztosítása, a vagyontárgy jogosított vagy a hatóság előtti eltagadása
3. átalakítás, ami a vagyontárgy külső megjelenésére vagy rendeltetésére is vonatkozhat.
4. átruházás esetén a vagyon tulajdonosváltáson megy át, ami lehet ingyenes vagy visszterhes is.
5. elidegenítésben való közreműködés célja az alapcselekménnyel megszerzett vagyon harmadik személyhez kerülése
6. felhasználás  nem más mint a pénz, bűnös vagyon elköltése – általában értéktartó luxuscikkekre

Gazdasági büntetőügyekben a védői munka kifinomult gondolkodást és sok esetben más szakterületekben történő jártasságot követel meg. Bonyolúltabb ügyekben könyvszakértő és adótancsadó segíti munkámat!